Power BI Jahresabschluss-Bericht — 7 Jahre, 4 Perspektiven, Ein Klares Bild

Jedes slowakische Unternehmen reicht jährlich seinen Jahresabschluss ein. Ein Dokument mit Dutzenden von Zeilen zu Aktiva, Passiva und Gewinn- und Verlustrechnung. Die meisten Manager öffnen es einmal, prüfen das Endergebnis, schließen es und vergessen es.

Kasl BI hat die Jahresabschlüsse eines mittelständischen slowakischen Unternehmens für den Zeitraum 2018 bis 2024 genommen und in einen interaktiven Power BI-Bericht mit vier analytischen Seiten umgewandelt.

Die meisten Power BI-Berichte zeigen Umsatz und Gewinn in einem Balkendiagramm und nennen es Finanzanalyse. Dieser Bericht geht tiefer. Jede Seite hat eine spezifische analytische Fragestellung, spezifische Kennzahlen, die direkt aus Bilanzpositionen berechnet werden, und spezifische Referenzwerte — nicht vage Trends, sondern Zahlen mit Kontext.

Diese Dinge stehen im Jahresabschluss. Die meisten Menschen finden sie nie, weil das Lesen von Zahlenspalten in Excel etwas anderes ist, als sie im Kontext von sieben Jahren auf einmal zu sehen.

Die erste Seite ist für Geschäftsführung und Eigentümer konzipiert. Ihr Zweck ist es, eine Frage zu beantworten: Wie entwickelt sich das Unternehmen wirklich und wohin geht der Trend?

Anstatt einfach Umsatz und Gewinn anzuzeigen, zeigt der Bericht deren Beziehung auf einer Doppelachse — und offenbart sofort eine Situation, die die Zahlen allein verbergen.

Die Seite zeigt weiterhin die Eigenkapitalrendite und Gesamtkapitalrendite mit einem Referenzwert von 10 Prozent — einer sichtbaren Schwelle, unter der das Unternehmen seit 2022 operiert.

Ein Streudiagramm vergleicht Umsatzwachstum mit absolutem Gewinn in einzelnen Jahren und ermöglicht die Identifizierung von Jahren, in denen Umsatzwachstum einfach nicht in Gewinn umgewandelt wurde — und wirft die Frage nach dem Warum auf.

Die zweite Seite beantwortet die Frage: Ist das Unternehmen in der Lage, seinen Verpflichtungen nachzukommen, und wie ist die tatsächliche Struktur seiner Vermögenswerte und Finanzierungsquellen?

Fünf Karten zeigen das Working Capital, die Liquidität 3. Grades, die Liquidität 2. Grades, den Verschuldungsgrad und die Liquiditätsposition — jeweils mit einem Farbsignal basierend auf professionellen Referenzwerten.

Unter den Karten befinden sich zwei Diagramme: Vermögensstruktur und Finanzierungsstruktur — beide als prozentuale Anteile für jedes Jahr.

Ein separater Bereich ist den Forderungen gewidmet. Forderungen sind langfristig das größte Vermögen des Unternehmens — in einigen Jahren machen sie mehr als die Hälfte der Gesamtaktiva aus.

Die zentrale Visualisierung ist ein Wasserfalldiagramm, das Schritt für Schritt den Umsatz in einzelne Kostenpositionen bis zum Nettogewinn aufschlüsselt.

Eine weitere Visualisierung zeigt, wie sich der Anteil externer Dienstleistungen am Umsatz im Laufe der Zeit entwickelt hat — mit einem deutlichen Anstieg im Jahr 2019, als er 69 Prozent erreichte.

Besondere Aufmerksamkeit gilt der Zinsbelastung: Die Zinsaufwendungen haben sich über fünf Jahre verfünffacht und die operative Gewinndeckung fiel 2023 auf 1,6-mal, was unter der allgemein akzeptierten Schwelle liegt.

Ihr Zweck ist es, den gesamten Sieben-Jahres-Zeitraum in eine Ansicht zu bringen und Muster, Wendepunkte und offene Fragen zu identifizieren.

Die Hauptvisualisierung ist eine Matrix aller Schlüsselindikatoren für jedes Jahr von 2018 bis 2024 im Heatmap-Format. Jede Zeile ist unabhängig skaliert — Sie sehen sofort, welche Jahre für jeden Indikator separat gut und welche schlecht waren.

Neben der Matrix befindet sich ein Wasserfalldiagramm der jährlichen Umsatzveränderungen, das den COVID-Einbruch im Jahr 2020 als negative Säule von €9,3 Millionen Höhe und die anschließenden Erholungsjahre visuell erfasst.

Dieser Bericht ist nicht aus einem einzigen Jahresabschluss entstanden. Er wurde durch die Kombination von sieben Jahresabschlüssen in einer normalisierten Datenstruktur erstellt, durch die Berechnung von mehr als zwanzig analytischen Kennzahlen direkt aus Bilanzpositionen und durch die Gestaltung von vier Seiten, jede mit einer anderen Zielgruppe und zur Beantwortung einer anderen Frage.